Задача: Закрыли квартал, сформировали декларацию по НДС. А сколько было начислено в
предыдущих кварталах? Почему налог то к возмещению, то к уплате? Авансы? А
сколько их? Но мы же, кажется, заплатили сколько-то налога? А в каком
месяце у нас "пик" оборотов по реализации и соответствует ли он максимальному НДС?. ...
Решение: Программа формирует одну таблицу, содержащий все итоговые кредитовые обороты по начислению НДС в разрезе каждого месяца, и дебетовые по возмещению. Обороты суммируются в квартальные показатели, и исчисляется разница - к уплате или к возмещению. Квартальные показатели таблицы можно сопоставить с декларацией и с книгами покупок и продаж - они должны совпадать. Также в таблице отражаются уплаты НДС в бюджет. Анализ предыдущих месяцев (кварталов) позволяет проследить динамику изменения НДС, начисления и возмещения НДС с авансов. В таблице показывается НДС также с реализации прочих активов (счет 91). Заменяет анализ счета 68.2, открываемый на каждый период на отдельном листе.