Это, на наш взгяд, самый главный вопрос при восстановлении учета. Он формулируется так: "Имеется первичный документ, в котором, сумма не соответствует расчетной, или выявленной иными способами, к примеру актом сверки. Как учитывать такой документ?" Есть варианты: 1. Переделать документ правильно, уничтожив старый. Это возможно только для "своих" документов, и может повлиять на расчеты с покупателем. 2. Отразить документ в учете "как есть", если ошибка, по предварительным расчетам, в пользу бюджета. К примеру, выписан СФ на программное обеспечение с НДС, а куплено без НДС, 3. Отразить документ в учете "как есть", но уведомить руководителя (владельца, заказчика), дескать, переложить ответственность.. Нам бы очень хотелось узнать ваше мнение! На практике, есть более сложные случаи. К примеру, неверно рассчитан НДФЛ. Это "потянуло" суммы выплаты зарплаты, при перерасчете появляется "краснота" по 70 счету, "не бьется" НДФЛ по году.....
|